La Ley de Establecimiento de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación de 2019, más conocida como la Ley SECURE, que originalmente fue aprobada por la Cámara en julio de 2019, fue aprobada por el Senado el 19 de diciembre de 2019, como parte de las asignaciones de fin de año. ley y la medida fiscal que la acompaña, y promulgada el 20 de diciembre de 2019 por el expresidente Donald Trump. El proyecto de ley de gran alcance incluye disposiciones importantes destinadas a aumentar el acceso a cuentas con ventajas fiscales y evitar que los estadounidenses mayores sobrevivan a sus activos.
Conclusiones clave
- La Ley SECURE se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019 y facilita que los propietarios de pequeñas empresas establezcan planes de jubilación de "puerto seguro" que son menos costosos y más fáciles de administrar.
- Muchos trabajadores a tiempo parcial son elegibles para participar en un plan de jubilación del empleador.
- La Ley SECURE retrasó la edad en la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72, y permite que los propietarios de cuentas IRA tradicionales sigan haciendo contribuciones indefinidamente.
- La Ley SECURE ordena que la mayoría de los no cónyuges que hereden cuentas IRA tomen distribuciones que terminen vaciando la cuenta dentro de los 10 años.
- La Ley SECURE permite que los planes 401(k) ofrezcan anualidades.
Un sistema de jubilación en problemas
Se ha reconocido ampliamente que se están gestando problemas en el sistema de jubilación de EE. UU., que requiere que la mayoría de los trabajadores complementen el Seguro Social con ahorros personales.
Según datos de la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU. publicados en 2020, solo el 55% de la población adulta civil participa en un plan de jubilación en el lugar de trabajo. E incluso aquellos que lo hacen, a menudo están lamentablemente atrasados ??cuando se trata de invertir parte de su cheque de pago.
El gigante de la gestión patrimonial Vanguard, por ejemplo, reveló a principios de 2019 que el saldo medio del 401(k) para las personas mayores de 65 años es de solo $58,035. La Ley SECURE tiene como objetivo alentar a los empleadores que anteriormente se han alejado de estos planes, que pueden ser costosos y difíciles de administrar, a comenzar a ofrecerlos.
417 a 3
El margen por el cual se aprobó la Ley SECURE en la Cámara de Representantes de EE. UU. en mayo de 2019.
Con aprobación de este proyecto de ley, la Cámara hizo un progreso significativo para solucionar la crisis de jubilación de nuestra nación y ayudar a los trabajadores de todas las edades a ahorrar para su futuro, dijo el representante Richard E. Neal (D-Massachusetts) en un comunicado después de la proyecto de ley navegó a través de la Cámara en mayo de 2019.
Enredados en el Senado
A pesar del apoyo abrumador de la Ley SECURE en la Cámara, no pasó por el Senado hasta que se adjuntó a los proyectos de ley de asignaciones y de extensión de impuestos que se aprobaron el día después de que el presidente Trump fuera acusado en la Cámara de Representantes.
A principios de julio de 2019, Planadviser informó que dos senadores republicanos, uno de ellos Ted Cruz (R-Texas), lo estaban retrasando. Según una fuente de Washington, Cruz estaba tratando de modificar la sección de las cuentas 529 para que los padres también puedan usarlas para los gastos de educación en el hogar.
En octubre de 2019, Plansponsor citó a Chris Spence, director sénior de relaciones gubernamentales de TIAA, diciendo que el proyecto de ley ha estado "en una especie de limbo legislativo". Junto con Cruz, otros dos senadores, Mike Lee y Pat Toomey, tenían reservas sobre algunos puntos técnicos. Spence fue optimista y predijo correctamente que la ruta para la aprobación podría ser adjuntarse a un proyecto de ley más amplio que debía aprobarse a fines de 2020.
Disposiciones principales de la Ley SECURE
La Ley SECURE modificó una serie de reglas relacionadas con las cuentas de jubilación con ventajas fiscales. Esto es lo que hace:
- Facilita que las pequeñas empresas establezcan planes 401(k) al aumentar el límite bajo el cual pueden inscribir automáticamente a los trabajadores en planes de jubilación de "puerto seguro" del 10 % de los salarios al 15 %.
- Brinda un crédito fiscal máximo de $500 por año a los empleadores que crean un plan 401(k) o IRA SIMPLE con inscripción automática.
- Permite a las empresas contratar empleados a tiempo parcial que trabajan 1000 horas durante todo el año o tienen tres años consecutivos con 500 horas de servicio.
- Alienta a los patrocinadores de planes a incluir anualidades como una opción en los planes del lugar de trabajo al reducir su responsabilidad si la aseguradora no puede cumplir con sus obligaciones financieras.
- Retrasa la edad a la que los participantes del plan de jubilación deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de 70½ a 72.
- Permite el uso de cuentas 529 con ventajas impositivas para reembolsos de préstamos estudiantiles calificados (hasta $10,000 al año).
- Permite retiros sin multas de $5,000 de cuentas 401(k) para sufragar los costos de tener o adoptar un hijo.
- Alienta a los empleadores a incluir más anualidades en los planes 401(k) eliminando su temor a la responsabilidad legal si el proveedor de la anualidad no proporciona, y también al no exigirles que elijan el plan de menor costo. (Esto podría ser algo así como una espada de doble filo. Los empleados deberán considerar estas opciones con mucho cuidado).
Otro cambio clave en el proyecto de ley estaba pagando por todo esto: la eliminación de una disposición conocida como IRA ampliada, que ha permitido a las personas que no son cónyuges que heredan cuentas de jubilación extender los desembolsos a lo largo de su vida. La nueva regla requiere un pago completo de la cuenta IRA heredada dentro de los 10 años posteriores a la muerte del titular original de la cuenta, lo que genera aproximadamente $15.7 mil millones en ingresos fiscales adicionales.
Los planificadores evalúan estos cambios
Si bien la planificadora de jubilación Marguerita Cheng, directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth en Gaithersburg, MD, advierte que el proyecto de ley está lejos de ser una panacea para los desafíos de jubilación de la nación, dice que varias de las disposiciones representan un paso en la dirección correcta.
En particular, señala que reducir la cantidad de horas que los empleados deben trabajar para inscribirse en 401(k) puede ayudar a ampliar la participación. Eso es útil para los empleados a tiempo parcial, ya sea que recién ingresen a la fuerza laboral o estén a punto de irse, dice Cheng.
Y está a favor de agregar flexibilidad a las cuentas 529, que podrían usarse para pagar algunos préstamos estudiantiles según el proyecto de ley. Esa es una buena opción, dice, para los padres que pueden tener fondos restantes en una cuenta de ahorros para educación y quieren ayudar a un niño que ya se graduó. La Ley SECURE brinda más flexibilidad, dice Cheng.
Para David Rae, un planificador financiero con sede en Los Ángeles, también tiene sentido cambiar la edad de inicio para las distribuciones mínimas requeridas a 72 años, dado que las personas viven más que hace una generación. Retrasar las RMD ayudará a las personas a hacer que su dinero dure un poco más, especialmente porque más de ellos necesitan trabajar más tarde, dice Rae.
Impacto en las cuentas IRA
El impacto de la Ley SECURE en las cuentas de jubilación como IRA y 401(k) será significativo. Eric Bronnenkant, CPA, CFP®, Jefe de Impuestos en Betterment, describe qué cambiará y cómo afectará a los ahorradores.
Cuentas IRA heredadas: Las partes de la Ley SECURE que tendrán un impacto más inmediato en los estadounidenses promedio son sus nuevas pautas sobre las cuentas IRA heredadas. Entonces, supongamos que heredó un plan de jubilación como una IRA o un 401(k) como beneficiario que no es su cónyuge. Según las reglas anteriores, podía retirar dinero de esa cuenta de jubilación durante el resto de su vida, pero según la Ley SECURE, tendrá que retirar ese dinero dentro de los 10 años. Básicamente, a través de la Ley SECURE, está obligado a pagar impuestos antes. Aquellos que ahorraron mucho dinero en su 401(k) o IRA, y esperan dejar ese dinero a un beneficiario que no sea su cónyuge, podrían querer repensar su estrategia sobre a quién elegir como beneficiario, reconociendo este nuevo marco de tiempo más corto.
Contribuciones IRA: La Ley SECURE también afectará las contribuciones IRA tradicionales. Según las reglas anteriores, tenía que tener menos de 70 años y medio para contribuir a una IRA tradicional, pero según la Ley SECURE, cualquier persona de cualquier edad puede hacer una contribución a una IRA tradicional. Por supuesto, aún debe poder demostrar los ingresos del trabajo (como por trabajar en un trabajo o por cuenta propia), pero antes de la Ley SECURE, si tenía 85 años y todavía trabajaba, no habría podido contribuir a una IRA tradicional. Ahora, aún podrá contribuir, sin importar su edad: los trabajadores mayores de 70 años y medio ahora pueden hacer contribuciones de IRA tradicionales, lo que también les permite potencialmente hacer contribuciones de IRA Roth de puerta trasera.
Impacto en la deuda estudiantil
La Ley SECURE también permite que las personas retiren hasta $10,000 durante su vida de sus planes 529, libres de impuestos, para pagar la deuda de su préstamo estudiantil. Originalmente, los planes 529 eran estrictamente para gastos de educación postsecundaria, pero se han ampliado para incluir gastos K-12.
Según la Ley SECURE, los fondos 529 se pueden usar para pagar la deuda universitaria. Dicho esto, es posible que no todos los estados permitan que el beneficio del préstamo para estudiantes salga libre de impuestos a nivel estatal.
La línea de fondo
Queda por ver si la Ley SECURE termina siendo un cambio de juego de jubilación o no. Pero una cosa está muy clara: las reglas anteriores no permitían que suficientes estadounidenses guardaran los ahorros que finalmente necesitarán para una jubilación segura.
¿Qué hace la Ley SECURE?
La Ley SECURE 2.0 mantiene los límites de contribución de actualización del plan 401(k) y 403(b) existentes para las personas de 50 años, pero aumenta el monto de actualización anual a $10,000 para los participantes de 62 a 64 años de edad, a partir de 2024. Este límite más alto también indexarse ??por inflación.
¿Qué es la Ley SECURE 2021?
La Ley requeriría que los empleadores permitan que los trabajadores a tiempo parcial a largo plazo difieran a sus planes 401(k) . Los empleados a tiempo parcial tendrían que trabajar dos años consecutivos y completar al menos 500 horas de servicio cada año, un cambio de la regla de tres años de la Ley SECURE original.
Qué significa el nuevo proyecto de ley de jubilación para ahorradores y jubilados
Lo más destacado del proyecto de ley
La segunda Ley de Seguridad tiene una serie de disposiciones que beneficiarían a los ahorradores de jubilación ya los empleadores. Uno requeriría que los empleadores inscriban automáticamente a los trabajadores elegibles en los planes 401(k) a una tasa del 3% del salario, que aumentaría anualmente hasta que el empleado contribuya con el 10% de su salario.
¿Cómo afecta la Ley SECURE a los jubilados?
La Ley de Seguridad de 2019 cambió cuando las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, de las cuentas de jubilación deben comenzar a los 72 años, de 70 1/2. Según el proyecto de ley aprobado por la Cámara, esos retiros anuales obligatorios no tendrían que comenzar hasta los 73 años en 2023, y luego los 74 años en 2030 y los 75 años en 2033.