Lo que significa divorciado o separado para su declaración de impuestos 2021

La temporada de impuestos puede traer más dolores de cabeza en algunos años que en otros. Si recientemente se separó de su cónyuge o se divorció, se enfrenta a muchos problemas con los que no había tenido que lidiar antes, y probablemente también tenga varias preguntas. Aquí hay algunas reglas fiscales a tener en cuenta.

Cuando el IRS reconoce su divorcio

Técnicamente, todavía está casado según las reglas del IRS si su divorcio aún no es definitivo al 31 de diciembre del año fiscal, incluso si usted o su cónyuge solicitaron el divorcio durante ese año. Asimismo, se le considera soltero durante todo el año si el tribunal emitió su sentencia de divorcio el 31 de diciembre, por lo que no puede presentar una declaración de casado.

Todavía estás casado, de acuerdo con el código fiscal, a menos que una orden judicial establezca que estás divorciado o separado legalmente. Ya no está casado si está separado por orden judicial el 31 de diciembre, no solo vive separado en sus propios términos. La Publicación 504 del IRS explica los detalles más finos de esta distinción y muchas otras reglas que se aplican a los contribuyentes divorciados o separados.

También se le considera soltero durante todo el año según las reglas del IRS si tiene un decreto de anulación.

Presentación conjunta cuando su divorcio está en progreso

Tiene la opción de presentar una declaración de matrimonio conjunta con su cónyuge si todavía está legalmente casado, incluso si ya no viven juntos. Esto puede ser beneficioso, porque lo hace elegible para una deducción estándar más alta cuando combina sus ingresos en la misma declaración.

Su deducción estándar es de $12,550 en 2021, la declaración de impuestos que presentará en 2022, si presenta una declaración de casado por separado. Esto es lo mismo que la deducción estándar para contribuyentes individuales. La deducción estándar para quienes están casados ??y presentan una declaración conjunta es de $25,100 en el año fiscal 2021.

Esto funciona casi como un lavado si usted y su cónyuge obtienen ingresos comparables. Eso es $12,550 para cada uno de ustedes, lo mismo que podría reclamar presentando una declaración por separado, si divide esa deducción estándar de $25,550 entre ustedes dos. Pero si gana mucho más que su cónyuge, o tal vez no trabajen en absoluto, esos $25,550 pueden restar significativamente de su ingreso imponible.

Responsabilidad Solidaria

Sin embargo, hay una desventaja de presentar la declaración juntos si su matrimonio está al borde del abismo. Usted se vuelve solidariamente responsable de todos los impuestos adeudados cuando presenta una declaración conjunta con su cónyuge, incluso sobre los ingresos que ellos ganaron personalmente. Entonces, por ejemplo, si ganó $20,000 y su cónyuge ganó $80,000 (pero no pagó impuestos sobre esa cantidad), el IRS puede cobrarle los impuestos adeudados. También puede ser responsable por fechorías, como si su cónyuge no es honesto acerca de sus ingresos o reclama un crédito o una deducción de manera fraudulenta.

Presentación como cabeza de familia si está separado

No está necesariamente limitado a presentar una declaración de casado conjunto o casado por separado si el IRS dice que todavía está casado, porque aún no tiene una orden judicial final, ni debe presentar absolutamente una declaración individual si técnicamente está casado. divorciado. Es posible que califique para otro estado civil: cabeza de familia.

Presentarse como cabeza de familia le permite reclamar una deducción estándar mayor ($18,800 en el año fiscal 2021) y puede obtener más ingresos antes de subir también a una categoría impositiva más alta.

Puede calificar como cabeza de familia, incluso si su divorcio no es final antes del 31 de diciembre, si el IRS dice que es "considerado soltero". De acuerdo con las reglas del IRS, eso significa:

  • Usted y su cónyuge dejaron de vivir juntos antes de los últimos seis meses del año fiscal.
  • Pagó más del 50% del costo de mantenimiento de su hogar durante el año.

También debe cumplir con algunos otros requisitos:

  • Debe tener un dependiente. Por lo general, este sería su hijo, pero otros parientes también pueden calificar. Su dependiente debe haber vivido con usted durante más de la mitad del año, pero algunos parientes, como sus padres, no tienen que vivir con usted si paga más de la mitad de sus gastos de manutención en otro lugar.
  • Debe presentar una declaración de impuestos por separado de su cónyuge para reclamar el estado civil de cabeza de familia.

¿Quién puede reclamar a los niños?

El IRS dice que solo uno de los padres puede reclamar a un hijo en particular en su declaración de impuestos en un año determinado. Si tiene dos hijos, está perfectamente bien que usted reclame a uno mientras su cónyuge reclama al otro; de hecho, esto es algo común después de una separación o divorcio. Pero si solo tiene un hijo, o tiene un número impar de hijos, usted y su cónyuge no pueden reclamar simultáneamente ninguno de ellos en el mismo año fiscal.

El IRS tiene reglas especiales de desempate si usted y su cónyuge no pueden ponerse de acuerdo sobre quién reclamará a los niños a efectos fiscales. El derecho a reclamar a un niño va al padre con quien el niño vivió más durante el año, generalmente el padre con custodia.

El IRS pasa a la segunda regla de desempate en el improbable caso de que el niño pase exactamente la misma cantidad de tiempo con cada padre. La deducción de dependientes va al padre con el ingreso bruto ajustado (AGI) más alto.

Además de las reglas de desempate, su hijo debe haber vivido con usted durante más de la mitad del año para calificar como su dependiente. Debe proporcionar más de la mitad de la manutención de su hijo, y debe tener menos de 19 años o 24 años si es un estudiante de tiempo completo.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) eliminó las exenciones personales para su cónyuge y cada uno de sus dependientes del código tributario cuando entró en vigencia en enero de 2018. Esta exención fiscal ya no está disponible, al menos no hasta que la TCJA venza potencialmente en finales de 2025.

¿Se puede deducir la manutención de los hijos y la pensión alimenticia?

Desafortunadamente, no puede reclamar una deducción de impuestos por la manutención de niños que podría pagar. El IRS adopta la posición de que si usted y su ex hubieran permanecido casados, y si su familia hubiera permanecido intacta, no podría haber reclamado una deducción de impuestos por el dinero que gastó en alimentar, vestir y albergar a sus hijos. Estos son gastos personales, y aún se consideran gastos personales después de divorciarse.

La manutención de los hijos que paga es para el beneficio de sus hijos, por lo que su ex tampoco tiene que reclamarla como ingreso. Tus hijos tampoco. La manutención de los hijos es un intercambio de dinero sin impuestos.?

La pensión alimenticia ya no es deducible, tampoco, si está prevista en un decreto o acuerdo con fecha del 1 de enero de 2019 o posterior. El IRS solía considerar la pensión alimenticia como un ingreso que su ex podía gastar como mejor le pareciera. Era un ingreso imponible para usted cuando lo ganó, pero resultó que no tenía el uso de ese dinero. Por lo tanto, debe realizar una deducción por encima de la línea en la primera página de su declaración de impuestos por el monto que pagó. Su cónyuge tendría que reclamarlo como ingreso en su declaración y pagar impuestos sobre el mismo.

La situación cambió en 2019 bajo los términos de la TCJA. La pensión alimenticia ya no es deducible de impuestos, ni el cónyuge que la recibe tiene que reclamarla como ingreso. Pero esta regla solo se aplica a la pensión alimenticia prevista en un decreto o acuerdo de divorcio con fecha del 1 de enero de 2019 o posterior. La pensión alimenticia ordenada o acordada en decretos con fecha de 2018 o anterior sigue siendo deducible de impuestos.

¿Puedes deducir los costos de tu divorcio?

Desafortunadamente, ya no puede deducir ningún gasto asociado con su divorcio, al menos no mientras la TCJA esté vigente.

Nunca podría deducir los costos asociados con el divorcio, ni podría deducir la mayoría de los costos judiciales. Pero podría deducir los honorarios que pagó que estaban asociados con la generación de ingresos, como si tuviera que pagarle a un abogado para obtener una orden de pensión alimenticia. Esta fue una deducción detallada miscelánea, y la TCJA las eliminó del código tributario.

Es posible que el Congreso renueve la TCJA a fines de 2025, pero muchas de estas exenciones de impuestos podrían regresar si eso no sucede. Mientras tanto, considere planificar su divorcio o separación sin deducciones misceláneas, exenciones personales o exenciones fiscales para pagar la pensión alimenticia.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Quién paga los impuestos atrasados ??después de un divorcio?

Ambos cónyuges son responsables de cualquier obligación tributaria por los años en los que estuvieron casados ??y presentaron una declaración conjunta, y eso sigue siendo cierto incluso después de un divorcio, independientemente de lo que diga el acuerdo de divorcio. Sin embargo, hay algunas circunstancias en las que un cónyuge o ex cónyuge puede reducir o eliminar su responsabilidad. El IRS describe criterios específicos para estas excepciones.

¿Quién paga los impuestos sobre la propiedad en un divorcio?

La responsabilidad del impuesto a la propiedad depende de las leyes fiscales locales de su área. En general, quienquiera que fuera el propietario registrado el día de la declaración del impuesto sobre la propiedad será responsable. Si ambos cónyuges estaban registrados como propietarios y aún no se habían divorciado al momento de declarar la propiedad, por lo general ambos serán responsables del impuesto.

¿Cómo debo declarar impuestos si me divorcié a mitad de año?

Si se divorcia en algún momento durante el año, el IRS lo considera divorciado para ese año fiscal. Eso significa que ya no puede declarar como casado. Por lo general, solo podrá presentar su declaración como soltero o, en algunos casos, como cabeza de familia o viudo calificado.

¿El IRS verifica el estado civil?

Si su estado civil cambió durante el último año fiscal, es posible que se pregunte si necesita sacar su certificado de matrimonio para demostrar que se casó. La respuesta a eso es no. El IRS utiliza información de la Administración del Seguro Social para verificar la información de los contribuyentes.

¿Necesita notificar al IRS del divorcio?

Si estuvo casado o divorciado y cambió su nombre el año pasado, asegúrese de notificar a la Administración del Seguro Social antes de presentar su declaración de impuestos al IRS. Si el nombre en su declaración de impuestos no coincide con los registros de la SSA, el IRS lo marcará como un error y eso puede retrasar su reembolso.

¿Cómo sabe el IRS si estás casado o soltero?

Para efectos del impuesto federal sobre la renta, su estado civil se determina a partir del último día del año fiscal. Para la mayoría de los contribuyentes, eso significa el 31 de diciembre. No importa si estuvo soltero desde el 1 de enero hasta el 30 de diciembre, si está casado el 31 de diciembre, se lo considera casado por el año.

¿Cómo le hago saber al IRS que estoy divorciado?

Para solicitar reparación de cónyuge inocente, reparación de separación de responsabilidad o reparación equitativa, debe enviar al IRS un Formulario 8857 completo, Solicitud de Reparación de Cónyuge Inocente o una declaración escrita que contenga la misma información requerida en el Formulario 8857, que usted firma bajo pena de perjurio

Video: how does irs know if you are divorced

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