Una de las tareas más angustiosas que emprenderás como autónomo es pagar tus impuestos. Hazlo bien y te sentirás como Mario después de rescatar a la Princesa Peach, como el plomero supremo del Reino Champiñón.
Como autónomo, los impuestos son muy diferentes a los de un empleado. Saber qué pasos debe seguir durante el año y durante la temporada de impuestos es clave si desea evitar un encuentro mortal con sus impuestos.
Para ayudarlo a navegar el complicado mundo de los impuestos para los autónomos, hemos escrito esta guía para que pueda mejorar seriamente su juego de impuestos el próximo año.
Solo tenga en cuenta que, si bien hemos hecho todo lo posible para garantizar que esta información esté actualizada y sea precisa, no constituye asesoramiento legal ni debe considerarse un sustituto del asesoramiento legal. Si tiene alguna pregunta sobre impuestos, siempre es mejor consultar con un experto en impuestos o un abogado que pueda guiarlo en la dirección correcta.
Impuestos cuando eres un empleado vs. un trabajador autónomo
Cuando eres un empleado, no necesitas preocuparte demasiado por tus impuestos.
Esto se debe a que su empleador calcula cuánto dinero debe retenerse de su cheque de pago. Luego, esos impuestos se pagan directamente al IRS y al departamento de impuestos del estado. Su única responsabilidad es presentar una declaración de impuestos cada año.
Pero, ¿qué pasa cuando eres autónomo autónomo? Ahora está trabajando como su propio jefe, lo que significa que no tiene a nadie más que se ocupe de todos esos requisitos fiscales por usted. #Responsabilidades
Las cosas pueden complicarse rápidamente ya que debe pagar sus impuestos directamente al IRS y a su estado a través de declaraciones de impuestos periódicas. Ah, y también tendrás que calcular cuánto debes.
Además, para realizar las presentaciones, deberá mantener registros precisos de los ingresos y gastos de su negocio. Y no nos olvidemos de su declaración anual de impuestos, también debe presentarla…
Además de todo eso, la temporada de impuestos es más complicada porque no solo informará la cantidad en su W2. En su lugar, deberá informar todos sus ingresos independientes y reclamar deducciones. #HagamosDetenerLasResponsabilidadesYa
La buena noticia: gracias a las muchas deducciones que los trabajadores autónomos pueden tomar al declarar sus impuestos, a menudo terminan pagando menos impuestos que los empleados que ganan un ingreso similar.
Impuestos que deben pagar los autónomos
Todos los niveles de gobierno (federal, estatal y local) le impondrán impuestos.
Esto significa que debe estar familiarizado con los requisitos de cada uno. No te preocupes; lo desglosaremos todo por usted.
Impuestos federales
Comencemos con los impuestos federales. Es probable que esta sea su mayor carga fiscal.
Esto es lo que necesita saber:
- Tendrá que pagar el impuesto sobre la renta personal sobre las ganancias que obtenga su negocio independiente.
- Para el 15 de abril de cada año, presente una declaración anual de impuestos sobre la renta ante el IRS. Esto muestra sus ingresos y deducciones del año anterior, junto con la cantidad de impuestos estimados que pagó en el camino.
- Los trabajadores independientes que trabajan por cuenta propia tienen derecho a los beneficios del Seguro Social y Medicare cuando se jubilan, al igual que los empleados, por lo que debe pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare para ayudar a financiar esos programas. A menudo denominados impuestos sobre el trabajo por cuenta propia o impuestos SE, debe pagarlos si sus ingresos anuales netos del trabajo por cuenta propia son de $400 o más.
Si contrata empleados:
- Tendrá que pagar impuestos federales sobre la nómina de sus empleados. Estos consisten en la mitad de los impuestos de Seguro Social y Medicare de sus empleados y todos sus impuestos federales de desempleo.
- Debe retener la otra mitad de los impuestos de Seguro Social y Medicare de sus empleados y todos sus impuestos sobre la renta de sus cheques de pago.
- Tienes que pagar estos impuestos mensual o bimensualmente mediante depósito electrónico al IRS.
- Mantenga registros para que pueda presentar correctamente las declaraciones de impuestos sobre la nómina trimestrales y anuales ante el IRS.
Impuestos Estatales
Si bien la mayoría de los trabajadores independientes tienden a centrarse en los impuestos federales sobre la renta y el empleo, cada estado también tiene sus propios impuestos que deberá pagar.
- Todos los estados, excepto Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming, tienen sus propios impuestos sobre la renta para empresas y autónomos.
- En la mayoría de los estados, tendrá que pagar sus impuestos estatales sobre la renta durante el año en forma de impuestos estimados. Estos generalmente se pagan al mismo tiempo que sus impuestos federales estimados.
- Presente una declaración estatal anual de impuestos sobre la renta con el departamento de impuestos de su estado.
Nota: Cada estado tiene sus propios formularios y procedimientos de impuestos, así que comuníquese con el departamento de impuestos de su estado para conocer los requisitos y obtener los formularios necesarios. Encuentre la agencia tributaria de su estado en el sitio web del IRS.
Si contrata empleados:
- Es probable que deba retener los impuestos estatales sobre la renta de los cheques de pago de sus empleados y luego enviar ese dinero al departamento de impuestos de su estado.
- Deberá proporcionar a los empleados un seguro de compensación por desempleo mediante el pago de impuestos a la agencia estatal de compensación por desempleo.
¿Crear una LLC para su negocio independiente?
Es posible que deba pagar impuestos adicionales, dependiendo de su estado.
Por ejemplo, si su LLC se formó o registró para hacer negocios en California, debe pagar un impuesto de LLC anual mínimo de $ 800 a la Junta de Impuestos de Franquicias de California, incluso si su LLC no obtiene ingresos. Además, las LLC de California también deben presentar su propia declaración de impuestos de California.
Haga clic aquí para leer sobre los impuestos para las LLC en California.
Impuestos locales
Como trabajador independiente autónomo, es posible que deba pagar impuestos locales.
- Aproximadamente 5000 ciudades, condados y otras jurisdicciones locales imponen sus propios impuestos sobre la renta. La ciudad de Nueva York es el ejemplo más famoso.
- Algunas áreas también cobran tarifas anuales de registro comercial o impuestos comerciales.
- Puede consultar el sitio web de su gobierno local o su cámara de comercio local para averiguar si tiene que pagar impuestos locales.
Impuesto de venta
Finalmente, hay impuestos sobre las ventas que a veces deben pagarse cuando opera un negocio independiente.
- Casi todos los estados, así como muchos municipios, tienen impuestos sobre las ventas de algún tipo. Los únicos estados sin impuesto sobre las ventas son Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón.
- Todos los estados que tienen impuestos sobre las ventas los impondrán sobre las ventas de bienes o productos al público. Si solo brinda servicios a los clientes, probablemente no tenga que preocuparse por el impuesto a las ventas.
- La mayoría de los estados no gravan los servicios en absoluto o solo gravan servicios específicos. Las excepciones notables son: Hawái, Nuevo México, Dakota del Sur y Virginia Occidental. Imponen impuestos sobre las ventas en todos los servicios, sujeto a ciertas excepciones.
- Si los productos o servicios que proporciona están sujetos al impuesto sobre las ventas, deberá completar una solicitud para obtener un permiso estatal de impuestos sobre las ventas. Muchos estados imponen sanciones si realiza una venta antes de obtener su permiso, por lo que es una buena idea buscar la agencia de impuestos sobre las ventas de su estado y obtener la información que necesita para recibir su permiso por adelantado.
Cómo declarar tus impuestos sobre la renta como autónomo
Los impuestos sobre la renta federales y estatales, así como los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, probablemente constituirán la mayor parte de los impuestos que pagará como trabajador independiente.
La mayoría de los autónomos declaran sus impuestos como propietarios únicos. Este es el caso ya sea que posean personalmente todos sus activos comerciales o hayan formado una LLC.
Entonces, ¿qué necesita saber sobre la declaración de impuestos como propietario único?
- Usted y su empresa se consideran uno y lo mismo a efectos fiscales. Informe los ingresos que gana o las pérdidas de su negocio en su propia declaración de impuestos personal (Formulario 1040 del IRS).
- Si obtiene una ganancia, el dinero se agrega a cualquier otro ingreso que tenga. Esto podría incluir los ingresos por intereses de una cuenta de ahorros o los ingresos de su cónyuge si están casados ??y presentan una declaración conjunta. Entonces, la cantidad total ganada se grava
- Para demostrar si tiene una ganancia o pérdida de su negocio de propietario único, debe presentar el Anexo C del IRS, Ganancias o pérdidas del negocio, con su declaración de impuestos. Aquí es donde enumerará todos los ingresos de su negocio y los gastos deducibles.
Una nota sobre las deducciones:
¡Tiene derecho a deducir todos sus gastos relacionados con el negocio, como el millaje, el alquiler de la oficina, el equipo y el seguro!
- Presente el Formulario SE del IRS, Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Esto se usa para informar y pagar sus impuestos de Seguro Social y Medicare para el año.
- Agregue el impuesto SE a sus impuestos sobre la renta en su declaración de impuestos sobre la renta personal (Formulario 1040) para determinar su impuesto total adeudado para el año.
Wow, eso es un montón de formularios! Pero no se preocupe, una vez que domine las cosas, pasará de un nivel al siguiente en poco tiempo.
¿Qué sucede si formó una LLC?
Si su LLC tiene un solo propietario (que suele ser el caso de los trabajadores independientes), se considera una entidad descartada para los fines del IRS.
¿Qué significa esto? En pocas palabras, es como si la LLC no existiera a efectos fiscales, por lo que se le trata exactamente igual que a un propietario único.
Si su LLC tiene dos o más propietarios, normalmente se grava lo mismo que una sociedad.
¿Qué sucede si desea pagar impuestos como una corporación?
No tiene que declarar sus impuestos como propietario único si tiene un negocio independiente de un solo dueño. En su lugar, puede formar una corporación o elegir la forma de impuestos S Corp si está ejecutando una LLC.
Sin embargo, pagar impuestos como una corporación hace que su vida fiscal sea mucho más complicada, por lo que es una buena idea discutir los pros y los contras con un profesional de impuestos.
Entonces, ¿qué tiene de difícil ser una corporación?
En primer lugar, deberá trabajar como empleado de su corporación y pagarse un salario razonable.
En segundo lugar, la empresa tendrá que presentar su propia declaración de impuestos.
Sin embargo, vale la pena señalar que, a veces, puede ahorrar en impuestos con los impuestos corporativos. Esto es más probable si usted es un contribuyente de ingresos más altos que gana al menos $ 100,000 a $ 200,000 por año.
Consulte Las entidades comerciales más inteligentes para autónomos para obtener más información sobre las diferentes formas que puede tomar un negocio independiente, junto con las ventajas y desventajas de cada una.
Trampas fiscales que debes evitar cuando eres freelancer
Trampas de impuestos: son como esas enredaderas de Mario con los dientes puntiagudos. ¡Quieres evitarlos a toda costa! Y, cuando se trata de trabajar como autónomo, existen dos trampas principales que debes conocer.
No pagar los impuestos estimados
Como mencionamos antes, cuando trabaja como empleado, su empleador generalmente retiene impuestos de su cheque de pago y envía el dinero al IRS.
Cuando trabajas como autónomo, los clientes no retienen dinero de tu compensación. Depende de ti pagar lo que debes.
Como trabajador independiente, se supone que no debe esperar hasta el 15 de abril para pagar sus impuestos en una suma global con su declaración anual de impuestos. En su lugar, normalmente debe realizar cuatro pagos de impuestos trimestrales (conocidos como impuestos estimados) a lo largo del año.
Debe pagar impuestos estimados si espera adeudar al menos $1,000 en impuestos federales para el año. El IRS impondrá una multa si paga menos de los impuestos estimados.
Si no paga sus impuestos estimados en el camino, podría encontrarse con una gran factura de impuestos al final del año y es posible que no tenga el efectivo para pagarla.
Para asegurarse de tener dinero para pagar los impuestos estimados, cada vez que le paguen, reserve el dinero que necesitará para cubrir sus impuestos sobre la renta, así como sus impuestos del Seguro Social y Medicare.
Aquí le mostramos cómo presentar sus cuatro cuotas de impuestos estimados:
| Ingresos recibidos en el período: | Impuesto estimado adeudado: |
|---|---|
| 1 de enero al 31 de marzo | 15 de abril |
| 1 de abril al 31 de mayo | 15 de Junio |
| 1 de junio al 31 de agosto | 15 de Septiembre |
| 1 de septiembre al 31 de diciembre | 15 de enero del año siguiente |
Consejo profesional:
Muchos trabajadores autónomos abren una cuenta bancaria separada que es solo para ahorrar dinero para impuestos.
Deposite una parte de cada pago que reciba de los clientes para asegurarse de que tendrá suficiente dinero para cubrir los impuestos a su vencimiento.
El monto a depositar dependerá de sus ingresos, sus tramos de impuestos sobre la renta federales y estatales y sus deducciones de impuestos, pero es probable que deba depositar entre el 25 y el 50 % de su salario.
No mantener registros
Otro gran error que cometen muchos freelancers es no mantener registros comerciales adecuados. Después de todo, sin buenos registros de ingresos y gastos, le resultará difícil preparar declaraciones de impuestos precisas.
Además, si alguna vez el IRS lo audita, podría terminar perdiendo valiosas deducciones de impuestos si no tiene registros que respalden esas deducciones.
He aquí un ejemplo: miles de autónomos han perdido sus deducciones de millaje empresarial porque no han llevado un registro adecuado de su millaje empresarial.
En última instancia, perder deducciones debido a registros deficientes es costoso. Dependiendo de sus ingresos, cada dólar que pierda en deducciones le costará entre 25 y 50 centavos en impuestos adicionales.
¿Qué tipos de registros necesita mantener? Esto depende de la naturaleza de su negocio.
Pero sí necesita tener un registro de algún tipo de cada centavo que gasta en su negocio y cada centavo que ingresa.
Además, mientras que algunos gastos deben respaldarse con un recibo, muchos gastos menores (menos de $75) no requieren recibo.
Consejo profesional: hay muchos paquetes de software de contabilidad súper útiles, incluidos los diseñados para personas que trabajan por cuenta propia. Estos pueden ayudarlo a mantener registros comerciales sólidos.
¿Necesita ayuda adicional con los impuestos? Colectivo puede ayudar
Si toda esta información es un poco abrumadora, lo entendemos. No está solo si se siente confundido y agotado acerca de administrar su propio negocio y asegurarse de pagar todos los impuestos correctos a tiempo.
Por eso, en Collective, hemos desarrollado una plataforma que te apoya en cada paso. Cuando se registre en Collective, lo ayudaremos a establecer legalmente su negocio, revisando todos los formularios que deben completarse para que su empresa sea legítima.
Luego, le daremos un panel que puede usar para realizar un seguimiento de los ingresos y gastos de su negocio. Además, lo ayudamos a calcular los impuestos que debe y le recordamos cuándo debe presentar sus impuestos trimestrales y su declaración de impuestos anual.
Piensa en Collective como el Luigi de tu Mario.
No estará solo y no tendrá que preocuparse por olvidar fechas y plazos importantes, ¡especialmente cuando se trata de sus impuestos!
Esteban Fishman
Stephen ha dedicado su carrera como abogado y autor a escribir guías útiles, fidedignas y reconocidas sobre impuestos y derecho comercial para pequeñas empresas, empresarios, contratistas independientes y autónomos. Es autor de más de 20 libros y cientos de artículos y ha sido citado en The New York Times, Wall Street Journal, Chicago Tribune y muchas otras publicaciones. Entre sus libros se encuentran Deduct It! Reduzca los impuestos de su pequeña empresa, trabaje con contratistas independientes y trabaje por cuenta propia: leyes e impuestos para contratistas independientes, autónomos y consultores.
¿Puedo hacer mis propios impuestos como autónomo?
El Servicio de Impuestos Internos considera que los trabajadores independientes trabajan por cuenta propia, por lo que si obtiene ingresos como trabajador independiente, debe declarar sus impuestos como propietario de un negocio. Si bien puede tomar deducciones adicionales si trabaja por cuenta propia, también enfrentará impuestos adicionales en forma de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Cómo declaro impuestos para trabajar por cuenta propia?
Un formulario de impuestos del Anexo C sirve como centro para todos sus ingresos y gastos independientes. Primero, informará todos los ingresos por cuenta propia que obtuvo durante el año fiscal en la Parte I. Esto incluye los montos ya informados en los formularios 1099 que recibió de los clientes y los montos aún no informados de los clientes que no enviaron un 1099.
¿Cuánto debe ahorrar un autónomo en impuestos?
Un consejo común para aquellos que trabajan por cuenta propia es reservar el 30 por ciento de cada cheque de pago para impuestos. En general, este consejo se centra en el pago de impuestos federales (incluidos el Seguro Social y Medicare), estatales y de trabajo por cuenta propia.