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Primero viene el amor, luego viene el matrimonio, luego viene la presentación ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Todas las parejas deben presentar una declaración conjunta para obtener los beneficios fiscales de estar casados, ¿verdad? Incorrecto: muchas parejas no se dan cuenta de que declarar por separado podría ser la mejor medida en términos de estrategias fiscales. En algunos casos, el amor no tiene cabida en su declaración de impuestos.

Conclusiones clave

  • Aunque la mayoría de las parejas casadas presentan declaraciones de impuestos conjuntas, presentarlas por separado puede ser mejor en ciertas situaciones.
  • Las parejas pueden beneficiarse de presentar una declaración por separado si existe una gran disparidad en sus respectivos ingresos y el cónyuge con salarios más bajos es elegible para deducciones detalladas sustanciales.
  • Las razones para presentar una declaración por separado también pueden incluir la separación y el divorcio pendiente, y para proteger a un cónyuge de problemas de responsabilidad fiscal por transacciones cuestionables.
  • Presentar por separado sí conlleva desventajas, principalmente relacionadas con la pérdida de créditos fiscales y límites a las deducciones.

Las desventajas de declarar por separado

Hay una serie de razones por las que las parejas rara vez eligen el estado de casado que presenta una declaración por separado. La principal razón es la pérdida de una serie de créditos y deducciones fiscales importantes que están disponibles para quienes presentan una declaración conjunta, tales como:

  • Crédito por ingreso del trabajo
  • Crédito tributario por hijos (está disponible la mitad de la tasa de presentación conjunta para casados)
  • Crédito por cuidado de niños y dependientes (puede ser posible un crédito parcial si los cónyuges viven separados)
  • Crédito de adopción
  • Todas las deducciones y créditos de todo tipo relacionados con la educación, como la oportunidad estadounidense y los créditos de aprendizaje de por vida, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles y la deducción de matrícula y cuotas.
  • Eliminación gradual de la deducción de IRA tradicional entre un rango de ingreso bruto ajustado (AGI) más bajo de $0-$10,000 (si viven juntos y el cónyuge tiene un plan calificado ofrecido a través de un empleador, si viven separados, la deducción de IRA se determina de la misma manera que el estado de contribuyente "soltero") )

Declaración de deducciones

Otra limitación cuando se trata de casados ??que declaran por separado: ambos cónyuges deben elegir el mismo método para registrar las deducciones, incluso si uno de ellos estaría mejor si lo hiciera con el método opuesto.

Por ejemplo, si un cónyuge decide detallar las deducciones, el otro cónyuge también debe hacerlo, incluso si sus deducciones detalladas son menores que la deducción estándar. Si un cónyuge tiene deducciones detalladas de $20,000 y el otro tiene solo $2,500, el segundo cónyuge debe reclamar esos $2,500 en lugar de la deducción estándar mayor. Esto significa que presentar una declaración por separado es una buena idea desde el punto de vista del ahorro de impuestos solo cuando las deducciones de uno de los cónyuges son lo suficientemente grandes como para compensar la cantidad de deducción perdida del segundo cónyuge.

Razones para que las parejas presenten una declaración por separado

Sin embargo, hay una serie de situaciones en las que es mejor que una pareja presente una declaración por separado:

Divorcio o separación

Las separaciones legales fueron la razón original para la creación del estado de "presentación por separado". Por una variedad de razones, las parejas divorciadas o separadas pueden no estar dispuestas a declarar sus impuestos en forma conjunta.

Cuestiones de responsabilidad

La presentación por separado también puede ser apropiada si uno de los cónyuges sospecha que el otro está evadiendo impuestos. En ese caso, el cónyuge inocente debe presentar una declaración por separado para evitar una posible responsabilidad fiscal debido al comportamiento del otro cónyuge. Este estado también puede ser elegido por uno de los cónyuges si el otro se niega a presentar una declaración de impuestos.

Diversas escalas salariales o de deducciones

Protegerse de un resultado negativo no es la única razón para presentar una declaración por separado. Hoy en día, incluso la pareja más felizmente casada puede salir adelante al elegir esta ruta.

La instancia principal es con parejas sin hijos, en las que un cónyuge tiene un ingreso considerablemente más alto y el otro cónyuge tiene deducciones detalladas potenciales sustanciales.

Por ejemplo, considere una situación en la que uno de los cónyuges es médico y gana $200 000 al año, mientras que el otro es maestro y gana $45 000. El cónyuge docente se sometió a una cirugía durante el año y pagó $12,000 en gastos médicos no reembolsados. La regla del IRS para deducir gastos médicos no reembolsados ??dicta que solo los gastos que excedan el 7.5 % del AGI del declarante (anteriormente el 10 % para la mayoría de los contribuyentes) pueden contar como una deducción detallada miscelánea.

  • Si la pareja presenta una declaración conjunta, solo serán deducibles los gastos que excedan los $18,375 ($245,000 x 7.5%). Por lo tanto, ninguno de los gastos médicos del maestro podría ser deducido porque suman menos de $18,375.
  • Pero si la pareja presentara su declaración por separado, el costo superaría fácilmente el umbral del maestro para las deducciones médicas, que sería de $3375 ($45 000 x 7,5 %), según el AGI del maestro. Esto dejaría una deducción elegible de $8,625 para que el cónyuge docente la reclame en el Anexo A del Formulario 1040 (la declaración de impuestos).

Incluso si, en un año normal, tendría más sentido que esta pareja presentara una declaración conjunta, en el año del gran gasto médico, presentarla por separado podría tener más sentido.

La fuente de fondos es muy importante en este tipo de situación. De acuerdo con el IRS, "Si usted y su cónyuge viven en un estado de propiedad no comunitaria y presentan declaraciones por separado, cada uno de ustedes puede incluir solo los gastos médicos que realmente pagó cada uno. Cualquier gasto médico pagado de una cuenta corriente conjunta en la que usted y su cónyuge tienen el mismo interés se considerarán pagados por igual por cada uno de ustedes, a menos que puedan demostrar lo contrario".

La línea de fondo

Hay muchos factores involucrados para determinar si es mejor que las parejas casadas presenten una declaración por separado o en forma conjunta. Cuando una pareja no está segura de qué estado civil elegir, tiene sentido calcular la declaración de impuestos en ambos sentidos para determinar cuál dará el reembolso más grande o la factura de impuestos más baja.

En general, las parejas sin dependientes o gastos de educación pueden beneficiarse de presentar una declaración por separado si hay una gran disparidad en sus respectivos ingresos y el cónyuge con salarios más bajos es elegible para deducciones detalladas sustanciales.

En general, otras instancias en las que es apropiado presentar una declaración por separado están relacionadas con el divorcio, la separación o el alivio de la responsabilidad por fraude o evasión fiscal.

Si no está seguro de si la estrategia de casados ??que presentan una declaración por separado es adecuada para usted, consulte a su asesor fiscal. Nunca se sabe si hay alguna deducción de impuestos que pueda faltar.

¿La presentación por separado me ahorrará dinero?

Las declaraciones de impuestos separadas pueden darle un impuesto más alto con una tasa impositiva más alta. La deducción estándar para declarantes separados es mucho más baja que la que se ofrece a declarantes conjuntos. En 2021, los contribuyentes casados ??que presentan una declaración por separado solo reciben una deducción estándar de $12,550 en comparación con los $25,100 que se ofrecen a quienes presentan una declaración conjunta.

¿Cuándo deben las parejas casadas declarar por separado?

Aunque la mayoría de las parejas casadas presentan declaraciones de impuestos conjuntas, presentarlas por separado puede ser mejor en ciertas situaciones. Las parejas pueden beneficiarse de presentar una declaración por separado si hay una gran disparidad en sus respectivos ingresos, y el cónyuge con salarios más bajos es elegible para deducciones detalladas sustanciales.

¿Es mejor declarar por separado o en conjunto?

Cuando se trata de ser casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta una declaración por separado, casi siempre es mejor casado que presenta una declaración conjunta (MFJ), ya que muchos beneficios fiscales no están disponibles si presenta declaraciones por separado. Ej.: Los créditos y deducciones más comunes no están disponibles en declaraciones separadas, como: Crédito por ingreso del trabajo (EIC)

¿A qué ingresos debe declarar por separado?

Requisitos de ingresos para casados ??que presentan una declaración por separado

Esto se debe a que el IRS requiere que las personas casadas que presentan una declaración por separado presenten una declaración si su ingreso bruto fue de al menos $5, independientemente de la edad.

Video: can you save money by filing separately