Conozca las reglas para Roth 401(k) Rollovers

Si ha cambiado de trabajo mientras tenía un 401(k) tradicional, probablemente esté familiarizado con las opciones de reinversión para estas omnipresentes cuentas de jubilación. Sin embargo, puede estar menos seguro de sus opciones cuando deja un empleador con el que tiene un Roth 401 (k), el primo más nuevo y menos frecuente del 401 (k) tradicional.

La principal diferencia entre el 401(k) tradicional y el Roth 401(k) es que el primero se financia con dólares antes de impuestos, mientras que las contribuciones de Roth son en dólares después de impuestos, por lo que no hay impacto fiscal por un retiro calificado realizado en el futuro. .

Si su trabajo está en juego o está considerando cambiar de carrera, estas son sus opciones con respecto a su cuenta Roth 401(k) al cambiar de empleador.

Conclusiones clave

  • Un Roth 401(k) se puede reinvertir en un Roth IRA o Roth 401(k) nuevo o existente.
  • Por regla general, la transferencia a una cuenta IRA Roth es la opción más deseable porque facilita una gama más amplia de opciones de inversión.
  • Lo mejor es mover el dinero a una cuenta IRA Roth existente, si tiene una, debido a la regla de cinco años que rige las distribuciones calificadas.
  • Si planea retirar pronto los fondos transferidos, trasladarlos a otro Roth 401(k) puede brindarle un trato fiscal favorable.

Las opciones de transferencia

En su mayor parte, sus opciones para un Roth 401(k) siguen las de un 401(k) tradicional, pero las transferencias deben ser a versiones Roth de las cuentas disponibles. Si opta por transferir los fondos a una IRA, debe transferir los fondos de Roth 401(k) a una Roth IRA. Si su nuevo empleador tiene una opción Roth 401(k) y permite transferencias, también debería poder transferir el antiguo Roth 401(k) al nuevo Roth 401(k).

Transferir un Roth 401(k) a una Roth IRA es generalmente óptimo, particularmente porque las opciones de inversión dentro de una IRA suelen ser más amplias y mejores que las de un plan 401(k). "La mayoría de las veces, las cuentas IRA individuales tienen más opciones que una 401(k)", dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Dias Wealth en Lake Mary, Florida. "Dependiendo del custodio, a veces sus opciones en un 401(k) se limitan a fondos mutuos o algunos ETF diferentes, en lugar de poder invertir en una plétora de opciones ".

Tenga en cuenta, sin embargo, que los fondos en 401(k) están mejor protegidos contra muchos juicios legales. Esta podría ser una razón para elegir la opción 401(k) de un nuevo empleador.

La mejor manera de lograr una transferencia a una cuenta IRA Roth o a otra cuenta Roth 401(k) es de fideicomisario a fideicomisario. Esto asegura una transacción fluida que no debe ser cuestionada más tarde por el IRS, que puede estar preocupado por si la transacción se realizó por el monto total o de manera oportuna.

Sin embargo, si decide que le envíen los fondos a usted en lugar de directamente al nuevo fideicomisario, aún puede transferir la distribución completa a una cuenta IRA Roth dentro de los 60 días posteriores a la recepción. Sin embargo, si elige esta ruta, el fideicomisario pagador generalmente debe retener el 20% del saldo de la cuenta para impuestos.

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Conozca las reglas para las transferencias Roth 401(k)

Distribuciones de su Roth transferido

Aunque por lo general no es recomendable recurrir a los fondos de jubilación antes de dejar la fuerza laboral, en tiempos difíciles, la opción indeseable puede convertirse en la única opción. Si debe retirar dinero de su cuenta Roth en el momento de la reinversión, o poco después, tenga en cuenta que las reglas de tiempo para tales retiros difieren de las de las cuentas IRA tradicionales y 401(k). Algunos de estos requisitos también pueden aplicarse a Roths que se transfieren cuando usted está en la edad de jubilación o cerca de ella.

En concreto, para realizar distribuciones de estas cuentas sin incurrir en impuestos ni sanciones, la distribución debe ser calificada, lo que exige que cumpla con lo que se conoce como la regla de los cinco años. También aplicada a las cuentas de jubilación heredadas, esta regla requiere que los fondos hayan permanecido intactos en la cuenta durante un período de cinco años para evitar o al menos minimizar impuestos y multas. (Aunque esto puede parecer relativamente simple, la regla de los cinco años en realidad puede ser complicada, y se recomienda una cuidadosa consideración de cómo se aplica a su situación, y quizás un buen asesor fiscal).

Un Roth 401(k) transferido a una Roth IRA

Las contribuciones de Roth IRA se pueden retirar en cualquier momento, libres de impuestos y sin multas, independientemente de la edad. Sin embargo, las reglas para la distribución de ganancias varían. Una distribución calificada de una cuenta IRA Roth es aquella que cumple con la regla de cinco años y también se realiza después de los 59 años y medio, después de la muerte o como resultado de una discapacidad o la compra de una vivienda por primera vez. Estas distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas.

Si no se cumplen estas condiciones, los retiros de la cuenta estarán sujetos tanto a impuestos selectivos sobre la renta como a una multa. "Si realiza una distribución no calificada, los impuestos sobre la renta se aplicarán proporcionalmente a las ganancias de sus contribuciones, y se puede aplicar una multa del 10 % a parte de la distribución", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors en Irvine, California, y autor de Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors .

Los fondos de una Roth 401(k) transferidos a otra cuenta de este tipo están sujetos a un trato favorable con respecto al período de tenencia de cinco años. Sin embargo, el mismo tratamiento no se aplica al momento de un Roth 401(k) que se reinvierte en un nuevo Roth IRA. Por otro lado, si ya tiene una cuenta IRA Roth, el período de tenencia de esa cuenta se aplica a todos sus fondos, incluidos los reinvertidos de una cuenta Roth 401(k).

Para ilustrar este impacto, supongamos que su Roth IRA se abrió en 2010. Trabajó para su empleador de 2016 a 2019 y luego lo despidieron o renunció. Debido a que la cuenta IRA Roth en la que está transfiriendo los fondos existe desde hace más de cinco años, la distribución total transferida a la cuenta IRA Roth cumple con la regla de los cinco años para las distribuciones calificadas.

Por otro lado, si no tenía una Roth IRA existente y tuvo que establecer una para los fines de la transferencia, el período de cinco años comienza el año en que se abrió la Roth IRA, independientemente de cuánto tiempo haya estado contribuyendo a la cuenta. Roth 401(k).

Luego, se debe considerar la necesidad de estos fondos de jubilación antes de transferir dinero de una Roth 401(k) a una Roth IRA. Este es particularmente el caso si aún no existe una Roth IRA porque el período de tenencia de cinco años comenzaría nuevamente en este escenario.

Un Roth 401(k) convertido en otro Roth 401(k)

Si transfiere su antiguo Roth 401(k) a un nuevo Roth 401(k), las reglas de distribución específicas de la nueva cuenta variarán según el plan en sí; el departamento de recursos humanos de su nuevo empleador debería poder ayudarlo con esto.

Sin embargo, se aplican algunas condiciones básicas. Si decide transferir los fondos de su antiguo Roth 401(k) a su nuevo Roth 401(k) a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario (también llamada transferencia directa), la cantidad de años que los fondos estuvieron en el antiguo plan debe contar para el período de cinco años para las distribuciones calificadas. Sin embargo, el empleador anterior debe comunicarse con el nuevo empleador con respecto a las contribuciones de los empleados que se están reinvirtiendo y debe confirmar el primer año en que se realizaron.

Tenga en cuenta también que, por lo general, la reinversión debe completarse para que los nuevos fondos disfruten de la transferencia del período de tiempo del antiguo Roth 401(k). Si un empleado solo hizo una transferencia parcial al nuevo Roth 401(k), el período de cinco años comenzaría nuevamente. Es decir, no obtiene crédito por el período en que los fondos estuvieron en su Roth 401(k) anterior.

Antes de tomar una decisión, hable con su asesor fiscal o financiero sobre lo que puede ser mejor para usted. Una opción podría incluso ser dejar el Roth 401(k) en el plan de su empleador anterior, según las circunstancias y las reglas de ese plan.

¿Cómo puedo cumplir con la regla de los 5 años después de una reinversión?

Hay dos formas de reinvertir su Roth 401(k) en una cuenta diferente y cumplir con la regla de los cinco años. El primero es transferir los fondos Roth 401(k) a una cuenta Roth IRA existente. Los fondos transferidos se contarán para el reloj que ha transcurrido desde la apertura de la cuenta IRA Roth. La segunda forma es convertir su Roth 401(k) actual en un nuevo Roth 401(k) con su nuevo empleador. En este caso, el tiempo que pasó su dinero en la primera cuenta cuenta en la cuenta total.

¿Cuenta una reinversión Roth 401(k) contra el límite de contribución anual?

No. El dinero de la reinversión se cuenta como una reinversión, no como una contribución. Si reinvirtió $25,000 de una vez, aún podría contribuir con los $20,500 completos para el año.

¿Puedo transferir mi Roth 401(k) a una IRA tradicional?

No. Cuando aporta dinero después de impuestos a una cuenta Roth, los fondos solo pueden transferirse a otra cuenta Roth elegible. No se pueden mezclar contribuciones antes de impuestos y Roth.

La línea de fondo

Las reglas para transferir fondos a un Roth 401(k) son complicadas. Asegúrese de investigar a fondo las implicaciones fiscales y de otro tipo antes de decidir cómo manejar estos fondos después de dejar la empresa cuyo plan tenía esos fondos. Un error aquí podría ser costoso.

¿Todavía se permite la conversión de Roth en 2022?

La estrategia de puerta trasera Roth IRA todavía es viable actualmente, pero eso puede cambiar en cualquier momento en 2022. Según las disposiciones del proyecto de ley Build Back Better, que fue aprobado por la Cámara de Representantes en 2021, los contribuyentes de altos ingresos no podrían realizar conversiones Roth.

¿Está terminando Roth 401k?

A partir de 2022, el proyecto de ley había propuesto poner fin a las llamadas conversiones Roth de puerta trasera no deducibles y mega puerta trasera. Independientemente del nivel de ingresos, ya no podrá convertir las contribuciones después de impuestos realizadas a un 401(k) o un IRA tradicional a un Roth IRA.

¿Aumentarán los límites de 401k Roth en 2021?

La cantidad máxima que puede contribuir a un Roth 401(k) para 2022 es $20,500 si es menor de 50 años. Esto es $1,0 adicional. Si tiene 50 años o más, puede agregar $6,500 adicionales por año en contribuciones de "puesta al día", lo que eleva el monto total a $27,000.

¿Están cambiando las cuentas IRA ROTH?

Los límites de ingresos para contribuir a una cuenta IRA Roth pueden cambiar de un año a otro. Para 2022, los límites son: $144,000 para contribuyentes solteros y cabezas de familia (ingresos entre $129,000 y $144,000 son elegibles para una contribución parcial).

Video: roth 401 k changes

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