457 Plan vs. 403(b) Plan: ¿Cuál es la diferencia?

Plan 457 vs. Plan 403(b): Resumen

El sector público puede ser el último bastión del plan de beneficios definidos: la pensión pasada de moda financiada por un empleador y pagada automáticamente a los empleados después de que se jubilan.

Pero hoy en día, ninguna fuente de ingresos por sí sola puede ser suficiente para garantizar una jubilación cómoda. La gente también necesita ahorrar por su cuenta. Las organizaciones del sector público y sin fines de lucro no ofrecen planes 401(k) a los que los empleados puedan contribuir. Sin embargo, pueden ofrecer y ofrecen otros planes patrocinados por el empleador: el 403(b) y el 457.

Conclusiones clave

  • Las organizaciones del sector público y sin fines de lucro no ofrecen planes 401(k) a sus empleados.
  • Estas organizaciones pueden ofrecer otros planes patrocinados por el empleador, como los planes 403(b) y 457.
  • Hay dos tipos diferentes de planes 457: el 457(b), que se ofrece a los empleados del gobierno estatal y local, y el 457(f) es para altos ejecutivos en organizaciones sin fines de lucro.
  • Por lo general, se ofrece un plan 403(b) a empleados de organizaciones privadas sin fines de lucro y trabajadores del gobierno, incluidos los empleados de escuelas públicas.
  • Si es elegible para ambos planes, puede dividir sus contribuciones entre ellos.

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¿Qué es un plan 457?

El Plan 457

Hay dos tipos de planes 457. Se ofrece un 457(b) a empleados del gobierno estatal y local, mientras que un 457(f) es para ejecutivos de alto nivel en organizaciones sin fines de lucro.

457(b)

Si tiene un plan 457(b), puede contribuir hasta $19,500 en 2021 y $20,500 en 2022. También puede contribuir $6,500 adicionales en 2021 y 2022 si tiene 50 años o más.

Si está dentro de los tres años de la edad normal de jubilación, puede contribuir aún más. Es posible que pueda contribuir hasta $ 39,000 en 2021 y $ 41,000 en 2022. Sin embargo, su contribución máxima cuando está dentro de los tres años de la edad normal de jubilación está limitada por las contribuciones anteriores.

Este límite es, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), "El límite anual básico más el monto del límite básico no utilizado en años anteriores (solo se permite si no se utiliza la edad de 50 años o se exceden las contribuciones de recuperación)".

457(f)

Los planes 457(f) son significativamente diferentes de su contraparte 457(b). A menudo se los describe como esposas de oro porque se utilizan principalmente para reclutar ejecutivos del sector privado, donde la paga tiende a ser más alta y los beneficios más generosos.

Bajo un plan 457(f), la compensación se difiere de los impuestos. Sin embargo, esta compensación diferida está sujeta a un "riesgo sustancial de pérdida", lo que significa que los ejecutivos corren el riesgo de perder el beneficio si no cumplen con los requisitos específicos de duración del servicio y desempeño.

Cuando la compensación queda garantizada y ya no está sujeta al riesgo de decomiso, pasa a ser gravable como ingreso bruto.

A menos que se convierta en el jefe de una organización sin fines de lucro (NPO), es poco probable que se encuentre con el plan 457 (f). Debido a que la compensación diferida aún no se paga y está protegida de impuestos, los beneficios quedan en manos del empleador. Las reglas exigen que los ejecutivos deban prestar servicios durante al menos dos años para recibir los beneficios de un plan 457(f).

Si tiene un plan 457(f), no hay límite en la cantidad de ingresos que se pueden diferir de los impuestos. Sin embargo, los montos diferidos están sujetos a un riesgo sustancial de decomiso.

Ventajas y desventajas del Plan 457

ventajas

  • El 457(b) permite a los participantes duplicar sus contribuciones al plan de jubilación si están dentro de los tres años de la edad normal de jubilación. Aquellos que entran en esta categoría pueden contribuir hasta $39,000 en 2021 y $41,000 en 2022.
  • También puede aportar $ 6,500 adicionales por año en 2021 y 2022 si tiene al menos 50 años.
  • Mientras que otros planes no permiten distribuciones hasta que tenga 59 años y medio, sus beneficios 457(b) estarán disponibles cuando ya no trabaje para el empleador que proporciona el plan 457(b). De lo contrario, se permiten las distribuciones cuando tenga 72 años (o 70 años y medio si cumplió esa edad antes del 1 de enero de 2020), o si es necesario para una emergencia imprevisible.
  • “Puede retirar su dinero antes de los 59 años y medio con un 457 sin multas, a diferencia de cualquier otro plan de jubilación”, dijo el Profesor Asociado/Dr. Mary Jean Scheuer Dotada Profesora de Finanzas, Inga Chira Timmerman, de la Universidad Estatal de California, Northridge. "Eso es un gran problema".
  • Si deja su trabajo, puede transferir su cuenta a una cuenta Roth IRA o 401(k). Esta es una opción para el plan 457(b), no para el plan 457(f).

Contras

  • A diferencia del 401(k), la contribución equivalente de su empleador contará como parte de su contribución máxima. Si su empleador aportó $9,500 en 2021, entonces solo puede contribuir $10,000 a menos que sea elegible para una estrategia de recuperación.
  • Si está acostumbrado a un 401(k), es posible que ya sepa que el límite de $19,500 para 2021 se aplica solo a las contribuciones de los empleados. Para los planes 401(k), el límite de contribución total, incluidas las contribuciones de actualización, es de $64,500 para 2021 y $67,500 para 2022.
  • Pocos gobiernos ofrecen programas equivalentes dentro del plan 457(b). Depende principalmente de los empleados asegurarse de que están ahorrando una cantidad adecuada.
  • El plan 457(f) requiere que los empleados permanezcan en el trabajo por un mínimo de dos años. Aquellos que se van antes pierden su derecho al plan 457(f).

El IRS realiza ajustes anuales a los límites de contribución y deducción basados ??en la inflación.

El Plan 403(b)

Por lo general, se ofrece un plan 403(b) a empleados de organizaciones privadas sin fines de lucro y trabajadores del gobierno, incluidos los empleados de escuelas públicas. Al igual que el 401(k), los planes 403(b) son un tipo de plan de contribución definida que permite a los participantes guardar dinero con impuestos diferidos para la jubilación.

Cuando se crearon estos planes en 1958, solo podían invertir en contratos de renta vitalicia. Por lo tanto, se los conocía como planes de anualidad con protección fiscal (TSA) o planes de anualidad con impuestos diferidos (TDA).

Estos planes son los más utilizados por las instituciones educativas. Sin embargo, cualquier entidad que califique bajo la Sección 501(c)(3) del IRS puede adoptarla.

Límites de contribución y diferimiento

Los límites de contribución para los planes 403(b) ahora son idénticos a los de los planes 401(k). Todos los aplazamientos de los empleados se realizan antes de impuestos y reducen el ingreso bruto ajustado (AGI) del participante en consecuencia.

El límite de contribución anual, que también se denomina aplazamiento electivo, es de $19 500 para 2021, mientras que el umbral aumenta para 2022 a $20 500. Las personas pueden invertir una contribución de actualización adicional de $6,500 para 2021 y 2022 siempre que tengan 50 años o más.

Estos planes ofrecen una disposición adicional especial de contribución de recuperación conocida como disposición de recuperación de por vida o regla de 15 años. Los empleados que tienen al menos 15 años de antigüedad son elegibles para esta disposición, que permite un pago adicional de $3,000 al año. Sin embargo, esta disposición también tiene un límite de por vida de empleador por empleador de $15,000.

Los empleadores pueden hacer contribuciones equivalentes, pero las contribuciones totales del empleador y el empleado no pueden exceder $58,000 para 2021 y $61,000 para 2022.

Las contribuciones después de impuestos están permitidas en algunos casos, y las contribuciones Roth también están disponibles para los empleadores que opten por esta función. Al igual que con los planes 401(k), los empleadores pueden instituir contribuciones automáticas al plan 403(b) para todos los trabajadores, aunque los empleados pueden optar por no hacerlo a su discreción. Los participantes elegibles también pueden calificar para el Crédito del Ahorro para la Jubilación.

Al calcular los límites de contribución 403(b) para una persona, el IRS los aplica en un orden específico. En primer lugar, aplican el aplazamiento electivo. Luego, el IRS utiliza la disposición de actualización de servicio de 15 años. Estos son seguidos por la contribución de actualización de 50 años. Es responsabilidad del empleador limitar las contribuciones a las cantidades correctas.

vuelcos

Las reglas para transferir los saldos del plan 403(b) se han aflojado considerablemente en los últimos años. Los empleados que dejan a sus empleadores ahora pueden llevarse sus planes a otro empleador. Pueden transferir sus planes a otro 403(b), un 401(k) u otro plan calificado. También pueden optar por transferir sus planes a una IRA autodirigida.

Esto significa que los empleados ahora pueden mantener un plan de jubilación a lo largo de sus carreras en lugar de tener que abrir una cuenta IRA separada o dejar sus planes con sus antiguos empleadores.

Distribuciones

En particular, las distribuciones del plan 403(b) se asemejan a las de los planes 401(k) en la mayoría de los aspectos:

  • Puede comenzar a recibir distribuciones a la edad de 59 años y medio, ya sea que todavía esté trabajando en esa organización o no.
  • Las distribuciones tomadas antes de los 59 años y medio están sujetas a una multa por retiro anticipado del 10 %, a menos que se aplique una excepción especial.
  • Todas las distribuciones normales se gravan como ingresos ordinarios.
  • Las distribuciones Roth están libres de impuestos. Sin embargo, los empleados deben contribuir al plan o tener una IRA Roth abierta durante al menos cinco años antes de poder recibir distribuciones libres de impuestos.
  • Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los 72 años. La edad para las RMD era de 70½ hasta que la ley SECURE Act de 2019 la elevó. Los inversores pueden evitar las RMD si transfieren el plan a una Roth IRA u otro plan de jubilación Roth. El no tomar una distribución mínima requerida resultará en un impuesto especial del 50% sobre el monto que debería haberse retirado.
  • Las disposiciones de préstamo también pueden estar disponibles a discreción del empleador. Las reglas para los préstamos también son en su mayoría las mismas que para los planes 401(k). Los participantes no pueden acceder a más de $50,000 o la mitad del saldo del plan, lo que sea menor. Cualquier saldo de préstamo pendiente que no se pague dentro de los cinco años se trata como una distribución imponible o prematura.

Las distribuciones se informan cada año en el Formulario 1099-R, que se envía por correo a los participantes del plan.

Opciones de inversión

Las opciones de inversión en los planes 403(b) son limitadas en comparación con otros planes de jubilación. Los fondos pueden invertirse en un contrato de anualidad proporcionado por una compañía de seguros o invertirse en un fondo mutuo a través de una cuenta de custodia.

Esta situación es una fuente de debate continuo en la comunidad de planificación financiera y de jubilación. Las anualidades son vehículos con impuestos diferidos en sí mismos, y no existe el doble aplazamiento de impuestos.

La mayoría de los planes ahora también ofrecen opciones de fondos mutuos, aunque en la mayoría de los casos dentro de un contrato de anualidad variable. Pero los contratos fijos y variables y los fondos mutuos son los únicos tipos de inversiones permitidas dentro de estos planes.

Problemas varios

Es importante destacar que los planes 403(b) difieren de sus contrapartes 401(k) en que, en teoría, las contribuciones se otorgan inmediatamente y no se pueden perder. En la práctica, sin embargo, los empleadores pueden hacer aportes a una cuenta separada y, a medida que se otorgan los beneficios, aplicarlos retroactivamente al plan 403(b).

Además, como resultado de la Ley de Protección al Consumidor y Prevención del Abuso de Quiebras de 2005, los planes 403(b) ahora también reciben el mismo nivel de protección de los acreedores que los planes calificados.

Los participantes del plan también deben conocer todas las tarifas cobradas por su plan y los proveedores de inversiones. El administrador del plan debe proporcionar un desglose completo de estos cargos a todos los participantes del plan.

Como escoger

Si necesita más tiempo para ahorrar dinero para la jubilación, lo mejor para usted es un plan 457. Tiene una mejor política de recuperación y le permitirá ahorrar más dinero para la jubilación.

Es probable que un 403(b) sea su mejor opción si desea una mayor variedad de opciones de inversión. “Aunque un 457 también puede tener múltiples proveedores, por lo general, la elección de proveedores no es tan amplia como un 403(b)”, dice Chira.

Hay una tercera opción para algunas personas: si es elegible para ambos planes, puede dividir sus contribuciones entre ellos.

Eso significa que puede ahorrar $39,000 en 2021 y $41,000 para 2022, sin incluir las contribuciones de recuperación si es elegible. “Esto es especialmente atractivo para los empleados que tienen grandes ingresos y están tratando de minimizar sus impuestos”, señala Timmerman.

Que es mejor 403b o 457b

El 403(b) tiene un límite mucho más alto que el 457(b), que carece de un límite de contribución separado para los empleadores. 457(b)s solo permite $20,500 en contribuciones de cualquier fuente en 2022, mientras que 403(b)s permite contribuciones totales de $61,000, incluidos $20,500 de un empleado.

¿Puedo tener un 403b y un 457b?

La ley fiscal le permite contribuir a los planes 403(b) y 457(b) (gubernamentales o no gubernamentales) y no tener contribuciones a uno que compensen al otro. Puede "maximizar" ambos planes contribuyendo hasta $20,500 a cada uno en 2022, lo que le brinda la oportunidad de diferir hasta $41,000 anuales antes de impuestos.

¿Es un plan 457 una buena idea?

Ciertamente hay beneficios fiscales asociados con la participación en un 457 . Esto incluye poder contribuir con dinero antes de impuestos para disminuir su carga fiscal general. Las ganancias también crecen libres de impuestos. Tu único impuesto ocurre cuando lo sacas.

¿Cuál es la diferencia entre un plan 401k 403b y un plan 457?

Los planes 403(b) están disponibles para escuelas, iglesias y organizaciones sin fines de lucro, los planes 457(b) están más orientados a empleados gubernamentales y municipales (pero pueden ser ofrecidos por organizaciones exentas de impuestos para un grupo selecto de empleados administrativos o altamente remunerados), y los 401(k) generalmente son ofrecidos por empresas con fines de lucro.

Video: 403b vs 457b

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